КБК по взносам ИП за себя в 2022 году

КБК по страховым взносам во внебюджетные фонды РФ

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование

Взносы за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года

182 1 02 02010 06 1010 160 Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 02 02010 06 2110 160 Пени по платежу
182 1 02 02010 06 2210 160 Проценты по платежу
182 1 02 02010 06 3010 160 Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Сдавайте электронную отчетность через интернет. Экстерн дарит вам 14 дней бесплатно!

Страховые взносы по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на видах работ, указанных в п. 1 ч. 1 ст. 30 федерального закона от 28.12.13 n 400-фз (список 1)

По тарифу, не зависящему от результатов специальной оценки условий труда (класса условий труда)

182 1 02 02131 06 1010 160 Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)

По тарифу, зависящему от результатов специальной оценки условий труда (класса условий труда)

182 1 02 02131 06 1020 160 Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)

Пени, штрафы и проценты по страховым взносам по доптарифу (список 1), начиная с 1 января 2017 года

182 1 02 02131 06 2110 160 Пени по платежу
182 1 02 02131 06 2210 160 Проценты по платежу
182 1 02 02131 06 3010 160 Штрафы по платежу

Сдавайте электронную отчетность через интернет. Экстерн дарит вам 14 дней бесплатно!

Страховые взносы по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на видах работ, указанных в п. 2 — 18 ч. 1 ст. 30 федерального закона от 28.12.13 № 400-фз (список 2)

По тарифу, не зависящему от результатов специальной оценки условий труда (класса условий труда)

182 1 02 02132 06 1010 160 Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)

По тарифу, зависящему от результатов специальной оценки условий труда (класса условий труда)

182 1 02 02132 06 1020 160 Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)

Пени, штрафы и проценты по страховым взносам по доптарифу (список 2), начиная с 1 января 2017 года

182 1 02 02132 06 2110 160 Пени по платежу
182 1 02 02132 06 2210 160 Проценты по платежу
182 1 02 02132 06 3010 160 Штрафы по платежу

Сдавайте электронную отчетность через интернет. Экстерн дарит вам 14 дней бесплатно!

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере (для ИП)

ИП в 2021 году платит страховые взносы не только за сотрудников, но и за себя. Подробнее о суммах и сроках — в статье.

Взносы за расчетные периоды (в т.ч. исчисленные с суммы превышения величины дохода), начиная с 1 января 2017 года

182 1 02 02140 06 1110 160 Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 02 02140 06 2110 160 Пени по платежу
182 1 02 02140 06 2210 160 Проценты по платежу
182 1 02 02140 06 3010 160 Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Сдавайте электронную отчетность через интернет. Экстерн дарит вам 14 дней бесплатно!

Взносы по дополнительному социальному обеспечению членов летных экипажей и работников угольной промышленности

Взносы организаций, использующих труд членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации на выплату доплат к пенсии

182 1 02 02080 06 1000 160 Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 02 02080 06 2100 160 Пени по платежу

Взносы, уплачиваемые организациями угольной промышленности на выплату доплаты к пенсии

182 1 02 02120 06 1000 160 Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 02 02120 06 2100 160 Пени по платежу
182 1 02 02120 06 2200 160 Проценты по платежу
182 1 02 02120 06 3000 160 Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Сдавайте электронную отчетность через интернет. Экстерн дарит вам 14 дней бесплатно!

Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения

Взносы за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года

182 1 02 02101 08 1013 160 Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу)
182 1 02 02101 08 2013 160 Пени по взносам
182 1 02 02101 08 2213 160 Проценты по страховым взносам
182 1 02 02101 08 3013 160 Суммы денежных взысканий (штрафов)

Сдавайте электронную отчетность через интернет. Экстерн дарит вам 14 дней бесплатно!

Страховые взносы на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере (для ИП)

Взносы за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года

182 1 02 02103 08 1013 160 Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу)
182 1 02 02103 08 2013 160 Пени по страховым взносам
182 1 02 02103 08 2213 160 Проценты по страховым взносам
182 1 02 02103 08 3013 160 Суммы денежных взысканий (штрафов)

Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

Взносы за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года

182 1 02 02090 07 1010 160 Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 02 02090 07 2110 160 Пени по платежу
182 1 02 02090 07 2210 160 Проценты по платежу
182 1 02 02090 07 3010 160 Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Сдавайте электронную отчетность через интернет. Экстерн дарит вам 14 дней бесплатно!

Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

393 1 02 02050 07 1000 160 Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
393 1 02 02050 07 2100 160 Пени по соответствующему платежу
393 1 02 02050 07 2200 160 Проценты по соответствующему платежу
393 1 02 02050 07 3000 160 Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Страховые взносы, уплачиваемые лицами добровольно вступившими в отношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

393 1 17 06020 07 6000 180 Прочие неналоговые поступления в Фонд социального страхования Российской Федерации (федеральные государственные органы, Банк России, органы управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации)

Сдавайте электронную отчетность через интернет. Экстерн дарит вам 14 дней бесплатно!

КБК для уплаты фиксированных платежей ИП

Согласно НК РФ, индивидуальный предприниматель обязан оплачивать «за себя» страховые взносы. Размер личных взносов фиксирован и платится отдельно от отчислений за работников. После перехода контроля над взносами от ПФР и ФФОМС к налоговой службе — КБК для уплаты фиксированных платежей ИП изменились. Действующие коды и фиксированные суммы взносов на 2020 и 2021 год смотрите в нашей статье.

Фиксированные платежи ИП в 2021 году

Для предпринимателей установлены фиксированные суммы взносов на медицинское и пенсионное страхование. При этом не имеет значение, ведет он деятельность или нет, личные взносы все равно придется платить (за исключением перечисленных в НК РФ случаев).

После передачи страховых платежей на ОМС и ОПС под контроль ФНС в федеральном законе закреплен новый порядок определения взносов ИП, который не привязан к МРОТ. Личные взносы предпринимателей с 2018 года чиновники устанавливают на каждый отчетный год.

Так в 2021 году, как и в 2020 году, обязательный медицинский платеж для ИП установлен в сумме 8 426 рублей.

Пенсионные отчисления в ФНС зависят от доходов предпринимателя (в рублях):

  • доход в пределах трехсот тысяч — сумма взносов на ОПС равна 32 448 рублей;
  • доход, превышающий триста тысяч — сумма взносов на ОПС состоит из фиксированного платежа (32 448) и 1% от суммы, превышающей триста тысяч.

Пример 1. В 2021 году предприниматель Иванов И.И. получил доход в размере 430 000 рублей. Сумму взносов к уплате на ОПС он рассчитал так:

32 448 + 1% × (430 000 − 300 000) = 33 748 рублей.

Отметим, что отчисление на пенсионное страхование не должно превышать максимальной величины, которая равна произведению фиксированного пенсионного платежа на восемь. Для 2020 и 2021 года ее размер равен 259 584 рубля (32 448 × 8).

Личные взносы предприниматель может перечислить единовременно в установленном размере или частями в течение года, чтобы применять налоговый вычет. В любом случае взносы на ОМС и ОПС в фиксированной сумме за 2021 год необходимо оплатить до 31 декабря 2021, а пенсионный 1 % взнос — до 01 июля 2022.

Платите налоги и взносы в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия. Учет, налоги, зарплата, отчетность в одном сервисе!

Пример 2. В 2021 году предприниматель Овечкин К.К. получил доход в размере 22 500 000 рублей. Сумму пенсионных взносов к уплате он рассчитал по формуле:

32 448 + 1% × (25 500 000 − 300 000) = 284 448 рублей.

Так как полученная сумма больше максимально допустимой по пенсионным взносам, то уплатить нужно установленную законом предельную сумму — 259 584 рубля. При этом 32 448 рублей Овечкин К.К. должен уплатить до 31 декабря 2021, а оставшиеся 227 136 рублей — до 01 июля 2022 г.

Что касается отчислений на случай временной нетрудоспособности и материнства (ВНиМ), то «за себя» предприниматели платить не обязаны, но по своему желанию могут встать на учет в соцстрахе и перечислять взносы на соцстрахование. Срок уплаты аналогичен взносам на ОМС и ОПС, а вот размер установлен исходя из МРОТ на начало 2021 года и составил 4 451 руб. 62 коп.

Веб-сервис Контур.Бухгалтерия напомнит об уплате взносов и автоматически рассчитает их.

КБК ИП фиксированный платеж 2021

Оплата личных взносов предпринимателя производится отдельно от взносов сотрудников. Для этого предусмотрены специальные коды бюджетной классификации:

ОПС (включая 1% сверх 300 тыс.)

Если предприниматель решил оплачивать взносы на ВНиМ, то в платежке по этим взносам он должен указать КБК 393 1 17 06020 07 6000 180. Пеней и штрафов не предусмотрено, так как взносы добровольные.

Для погашения долгов ИП по личным взносам, образовавшимся до 2017 года, используют другие коды, которые отличаются от приведенных в таблице 14-17 знакоместами:

  • в «медицинском» коде 16-17 знакоместа меняются на «11»;
  • в «пенсионном» коде 14-17 знакоместа принимают значение «1100»;
  • в «пенсионном — 1%» коде на 14-17 знакоместа ставится «1200».

Платежные поручения 2021 по личным взносам ИП

Предприниматель при заполнении платежного документа на уплату личных взносов на ОМС должен внимательно заполнить следующие поля:

  • 101 — статус адресанта — код индивидуальных предпринимателей «09» (с 1 октября 2021 года — «13»);
  • 6 — сумма — часть или весь фиксированный платеж;
  • 104 — КБК — код взносов;
  • 105 — ОКТМО — в зависимости от принадлежности ИП к определенному муниципальному образованию;
  • 106 — основание платежа — код «ТП», так как для ИП уплата взносов — это текущий платеж;
  • 107 — период — ИП должны указывать отчетный год, за который платят взносы, например, за 2021 год код «ГД.00.2021».

Образец платежного документа ИП на уплату личных взносов на ОМС в полной сумме:

Платежное поручение по личным фиксированным пенсионным взносам будет отличаться только суммой, КБК и назначением:

С 2018 года КБК для перечисления 1% пенсионных взносов предпринимателя и суммы отчислений с дохода до трехсот тысяч одинаковый. Поэтому реквизиты приведенного выше платежного документа, за исключением суммы и назначения, останутся неизменными.

Платите налоги и взносы в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия. Учет, налоги, зарплата, отчетность в одном сервисе!

При перечислении взносов на ВНиМ «за себя» важно помнить, что получателем добровольных отчислений ИП будет ФСС, а не ФНС. Поэтому в платежном документе указывается отделение фонда, где предприниматель встал на учет, и соответствующий КБК.

Образец платежки на уплату добровольных взносов ИП в ФСС в 2021 году:

Чтобы перечисленные суммы взносов не зависли среди невыясненных платежей, проверяйте КБК платежного документа. Ранее контролирующие органы подтверждали, что ошибка в КБК не критична и штрафы предпринимателю не грозят, но подать заявление на уточнение придется.

Автор статьи: Ирина Смирнова

Платите взносы без ошибок из облачного сервиса Контур.Бухгалтерия. Легко ведите учет в нашем сервисе, платите зарплату, налоги, взносы, автоматически формируйте отчетность и отправляйте через интернет. Экономьте время и деньги, избавьтесь от авралов и рутины.

Согласно НК РФ, индивидуальный предприниматель обязан оплачивать «за себя» страховые взносы. Размер личных взносов фиксирован и платится отдельно от отчислений за работников. После перехода контроля над взносами от ПФР и ФФОМС к налоговой службе — КБК для уплаты фиксированных платежей ИП изменились. Действующие коды и фиксированные суммы взносов на 2020 год смотрите в нашей статье.

  • Легко ведите учёт и заводите первичку
  • Отправляйте отчётность через интернет
  • Сервис расчитает налоги и напомнит о платеже
  • Начисляйте зарплату, больничные, отпускные

Компании и ИП с работниками ежемесячно перечисляют страховые взносы на обязательное медицинское страхование в ФОМС. А те работодатели, которые своевременно этого не сделали, еще и платят пени. При этом в платежном поручении указывают КБК 182 102 02101 08 2013 160. Так налоговая понимает, что платеж идет в счет погашения пени по страховым взносам на ОМС.

С 1 января 2017 года на налоговую службу возложили полномочия администратора не только налоговых платежей, но и страховых взносов, в том числе на пенсионное страхование. В результате платежи в ПФР разбились на две группы: возникшие до 1 января 2017 года и возникшие после 1 января 2017 года. КБК у этих платежей разные и их легко перепутать.

В 2017 году ФНС стала администратором не только налоговых платежей, но и страховых взносов. Поэтому с 1 января 2017 года стали действовать измененные КБК. А взносы по временной нетрудоспособности и материнству разбили на две категории: возникшие 2017 года и возникшие с 1 января 2017 года. Каждой категории присвоили свой КБК.

КБК по взносам ИП «за себя» на 2022 год

Электронная книга про ИП на УСН 6% в 2022 году

Короткая заметка по взносам ИП «за себя» на 2022 год. Точнее про КБК, которые нужно использовать при формировании платежек и квитанций на оплату обязательных взносов на пенсионное и медицинское страхование ИП.

Отмечу, что они остались такими же, как и в прошлом году.

Итак, КБК по взносам ИП в 2022 году:

  • Если платим обязательный взнос на пенсионное страхование “за себя”, то используем КБК: 18210202140061110160
  • Если платим обязательный взнос на медицинское страхование “за себя”, то используем КБК: 18210202103081013160
  • Если платим 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода, то используем КБК: 18210202140061110160. Обратите внимание, что он совпадает с КБК по взносам ИП на пенсионное страхование.

Более подробно про взносы ИП «за себя» на 2022 год я рассказывал в этом видео:

Напоминаю, что на мой видеоканал на Youtube можно подписаться по этой ссылке:

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2022 год:

“Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2022 году?”

В книге рассмотрены:

  1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2022 году?
  2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов “за себя”
  3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
  4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Уважаемые читатели, готова новая электронная книга для ИП на 2022 год:

“ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2022 году?”

Это электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2022 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.

Советую прочитать:

Рубрики Вопросы по ведению ИП, Календарь ИП, Фиксированные взносы

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку “Подписаться!”, Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

Электронная книга про открытие ИП в 2022 году

5 комментариев к “КБК по взносам ИП «за себя» на 2022 год”

Дмитрий, здравствуйте! С Новым Годом Вас и спасибо Вам за сайт!
УСН Доходы. Вопрос про 1% за прибыль свыше 300 тыс. В налоговой уверяют, что при расчёте авансового его можно вычитать только в том квартале, в котором я его уплатила. То есть допустим, этот 1% за прошлый год я уплатила в 1 квартале следующего года. Значит, при расчёте авансового платежа я имею право вычесть эту сумму только в 1 квартале, а в последующих — уже нельзя. А при расчёте на Вашем калькуляторе выходит, что этот 1% вычитается не только в том квартале, в котором я его заплатила, но и в последующих. Вот и не знаю, как всё-таки правильно? Подскажите, пожалуйста… Никто до сих пор мне ответил на этот вопрос (

Добрый день
Можно вычитать не только в 1 квартале (разумеется, если эта сумма больше авансового платежа, то она переходит в следующий квартал).
Было много писем Минфина по этому вопросу (под рукой у меня нет их).
Можете поискать. Там ведь накопительным итогом считается.
1С тоже так считает.

Но нужно понимать, что если платите 1% в 2022 году, то его можно вычесть из налога по УСН за 2022 год. Из налога по УСН за 2021 год нельзя вычитать

Большое спасибо за ответ! И ещё один вопрос вытекающий, если можно..
В 2020 году при расчёте авансовых платежей вычла 1% за 2019 год только в одном квартале. Хотя, получается, могла бы и в последующих вычитать. И соответственно заплатила намного больше. Могу ли я теперь как-то вернуть эти деньги, если в ЛК ИП нет излишне уплаченной суммы и камеральная проверка за 2020 год прошла (нарушений не выявлено)? Или уже попрощаться с этими деньгами?

Дмитрий здравствуйте! Закрыла ИП под конец 2021 года. Деятельность не велась, усн 15%. При подаче 0 декларации все равно придётся оплатить все взносы?

Светлана, если декларация нулевая, то это не значит, что не нужно платить страховые взносы.
Если закрываете ИП, то все равно придется оплатить все взносы и налоги, с учетом даты закрытия ИП.
Короче говоря, если закрываете ИП, то долги по налогам и взносам никуда не денутся. Придется платить.

КБК по страховым взносам на 2022 год — таблица

КБК на страховые взносы в 2022 году — какие они? Менялись ли они в 2022 году? В данной статье вы найдете ответы на эти и другие вопросы, а также сможете скачать таблицу с актуальными кодами бюджетной классификации по страховым взносам, действующими в 2022 году.

Когда последний раз обновлялись КБК по страховым взносам

С 2017 года основная часть страховых взносов (кроме платежей на страхование от несчастных случаев) начала подчиняться положениям НК РФ и стала объектом контроля со стороны налоговых органов. В результате этих изменений в большинстве аспектов страховые взносы оказались приравненными к налоговым платежам и, в частности, получили новые, бюджетные КБК.

Наличие ситуации, когда после 2016 года может осуществляться перечисление в бюджет взносов, начисленных по старым правилам, потребовало введения для таких платежей особых, дополнительных к основным, переходных КБК.

В результате этого с 2017 года для страховых взносов, курируемых ФНС, действуют 2 варианта КБК: за периоды до 31 декабря 2016 года и за периоды после января 2017 года. При этом коды для взносов на страхование от несчастных случаев, оставшихся под контролем ФСС, не изменились.

Подробнее о КБК читайте в этом материале.

С 23.04.2018 Минфин ввел новые КБК для пеней и штрафов по доптарифам страхвзносов, уплачиваемых за работников, имеющих право на досрочную пенсию. КБК стали делиться не по периодам: до 2017 года и после — как раньше, а по результатам спецоценки труда.

С января 2019 года значения КБК определялись согласно приказу Минфина от 08.06.2018 № 132н. Данные изменения коснулись в т. ч. кодов для пеней и штрафов по страхвзносам по дополнительным тарифам. Если в 2018 году КБК по пеням и штрафам зависели от того проведена ли спецоценка или нет, то в начале 2019 года такой градации не было. Все платежи вносились на КБК, который установлен для списка в целом.

О нюансах мы рассказывали в материале “С 2019 года – изменения в КБК”.

Однако с 14.04.2019 пеням и штрафам за взносы по доптарифам Минфин вернул КБК 2018 года.

В 2020 году перечень КБК определялся приказом Минфина от 29.11.2019 № 207н, в 2021-м — приказом от 08.06.2020 № 99н, а с 2022 года вводится новый перечень КБК, утв. приказом Минфина от 08.06.2021 № 75н. Но КБК по взносам ни один из этих НПА не изменил. Какие КБК поменялись, узнайте здесь.

Таким образом, последнее обновление КБК по страховым взносам имеет место с 14.04.2019. Больше пока ничего не менялось, и эти же КБК будут действовать в 2022 году (приказ Минфина от 08.06.2021 № 75н).

Все актуальные КБК по страхвзносам, включая измененные с 14.04.2019, можно увидеть в таблице, скачав ее в последнем разделе данной статьи.

А полный список актуальных КБК по налогам и страховым взносам вы можете найти в КонсультантПлюс, получив бесплатный пробный доступ к правовой системе.

КБК по страховым взносам в 2022 году для ПФР

Уплату страховых взносов в ПФР осуществляют:

  • ИП, работающие без наемных сотрудников (за себя);
  • ИП и юрлица, нанимающие работников (с доходов этих работников).

При этом уплата ИП взноса за себя не освобождает его от перечисления в установленном объеме платежей в ПФР за сотрудников и наоборот.

ИП, не имеющие персонала, уплачивают в ПФР 2 типа взносов:

  1. В фиксированной величине — если ИП зарабатывает не более 300 000 руб. в год. Для таких платежных обязательств в 2022 году установлены КБК 18210202140061110160 (если оплачивается период с 2017 года) и КБК 18210202140061100160 (если оплачивается период до 2017 года).
  1. В размере, составляющем 1% от выручки, которая превышает 300 000 руб. в год. Для соответствующих платежных обязательств, начисленных до 2017 года, установлен КБК 18210202140061200160. А вот взносы, начисленные в 2017–2022 годах, следует перечислять на КБК 18210202140061110160. То есть код такой же, как и для фиксированной части (см. письмо Минфина России от 07.04.2017 № 02-05-10/21007).

Об актуальном размере фиксированного платежа ИП узнайте по ссылке.

ИП и юрлица, нанимающие работников, уплачивают за них пенсионные взносы, начисляемые от их зарплаты (и иных трудовых выплат), по КБК 18210202010061010160 (если начисления относятся к периоду с 2017 года) и КБК 18210202010061000160 (если начисления сделаны за период до 2017 года). Это КБК по общему и пониженному тарифу.

КБК по страховым взносам на ОПС по дополнительным тарифам:

  • за работников, занятых на вредных работах (перечень работ указан в п. 1 ч. 1 ст. 30 закона о страховых пенсиях):
  • взносы по доптарифу, не зависящему от результатов спецоценки, — 18210202131061010160;
  • взносы по доптарифу, зависящему от результатов спецоценки, — 18210202131061020160;
  • за работников, занятых на тяжелых или опасных работах (перечень в п. п. 2 – 18 ч. 1 ст. 30 закона о страховых пенсиях):
  • взносы по доптарифу, не зависящему от результатов спецоценки, — 18210202132061010160;
  • взносы по доптарифу, зависящему от результатов спецоценки, — 18210202132061020160.

Образец платежного поручения по взносам на ОПС за работников вы найдете в КонсультантПлюс. Если у вас еще нет доступа к этой правовой системе, пробный полный доступ можно получить бесплатно.

Какие КБК для ФФОМС по взносам установлены в 2022 году

Взносы в ФФОМС, так же как и взносы в ПФР, уплачивают:

  • ИП — за себя;
  • ИП и юрлица — за наемных сотрудников.

Взносы для ИП в ФФОМС за себя уплачиваются с использованием КБК 18210202103081013160 (если относятся к периоду с 2017 года) и КБК 18210202103081011160 (если связаны с периодом до 2017 года).

За наемных сотрудников ИП и юрлица должны уплачивать взносы в ФФОМС при использовании КБК 18210202101081013160 (для платежей, начисленных с 2017 года) и КБК 18210202101081011160 (для начислений, сделанных до 2017 года).

Образец платежного поручения по взносам на ОМС за работников вы найдете в КонсультантПлюс. Пробный полный доступ к К+ можно получить бесплатно.

Какие КБК по страховым взносам установлены для ФСС в 2022 году

Платежи в ФСС классифицируются на 2 типа:

  • уплачиваемые в счет страхования по больничным и декретным;
  • уплачиваемые в счет страхования при несчастных случаях и профессиональных заболеваниях.

ИП, работающие без наемных сотрудников, в ФСС ничего не перечисляют.

ИП и юрлица, работающие с наемным персоналом, перечисляют за них платежи:

  • в счет страхования по больничным и декретным — с использованием КБК 18210202090071010160 (если речь идет о начислениях, сделанных с 2017 года) и КБК 18210202090071000160 (если начисления сделаны до 2017 года) – взносы администрирует ФНС;
  • в счет страхования при несчастных случаях и профессиональных заболеваниях — в размере, определяемом с учетом класса профессионального риска по виду хозяйственной деятельности, с использованием КБК 393 1 02 02050 07 1000 160 — взносы перечисляются напрямую в ФСС.

ИП и юрлица, заключающие с физлицами гражданско-правовые договоры подряда, уплачивают взносы только второго типа, при условии что данное обязательство прописывается в соответствующих договорах.

Образец платежного поручения по взносам на ОСС от ВНиМ за работников вы найдете в КонсультантПлюс. Пробный полный доступ к К+ можно получить бесплатно.

Подробнее об особенностях исчисления страховых взносов при подписании гражданско-правовых договоров читайте в этой статье.

Актуальная таблица КБК (страховые взносы в 2022 году)

В нижеприведенной таблице указанные выше по тексту коды КБК дополнены кодами, применяемыми при оплате пеней и штрафов по каждому виду платежей в 2022 году.

КБК по пеням и штрафам по доптарифам страхвзносов для опасных видов работ вы можете посмотреть в этой таблице.

Итоги

Страховые взносы, предназначенные для внебюджетных фондов, обязаны платить как ИП, так и юрлица. КБК на страховые взносы в 2022 году при оформлении платежей следует использовать только актуальные — это важный фактор своевременного учета оплаты у ее получателя.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Как заполнить платежное поручение по налогам и взносам в 2022 году: подробная инструкция

В 2021 году изменились реквизиты для оплаты в бюджет налогов и взносов. А с 2022 года нужно по-новому оформлять платежки по НДФЛ. Расскажем обо всех изменениях подробно.

С 2021 года ФНС перешла на систему казначейского обслуживания поступлений в бюджеты.

Поэтому в платежках мы теперь указываем два счёта, а также новые БИК (приказ Казначейства от 01.04.2020 № 15н).

В письме ФНС от 08.10.2020 № КЧ-4-8/16504@ собраны все необходимые реквизиты для платежей в налоговые регионов. В приложении к письму указаны:

  • Наименование банка — 13 поле платежного поручения.
  • БИК банка — 14 поле.
  • Номер банковского счета (включен в состав единого казначейского счета (ЕКС)) — 15 поле.
  • Номер казначейского счета конкретной ФНС — 17 поле.

Расположение полей вы можете увидеть на картинке ниже.

Изменения коснулись не только реквизитов, другие поля платежек тоже нужно заполнять по-новому согласно Приказа Минфина РФ от 14.09.2020 № 199Н. Но давайте рассмотрим каждое поле и правила их заполнения по порядку.

Откройте счет в Ак Барс Банке. Реквизиты будут у вас уже через 5 минут после отправки заявки. Личный консультант всегда на связи, платежки легко создавать как с компьютера, так и с телефона. Удобные справочники и подсказки системы помогут быстро сформировать платежное поручение.

Подать заявку на открытие счета

Поля 1 и 2

Мы исходим из того, что платежки налогоплательщик заполняет в онлайн-банке или банковском приложении. Бумажными бланками большинство уже не пользуется, либо они заполняются самим банком по предоставленным клиентом реквизитам.

В полях 1 и 2 указываются название документа и номер формы по ОКУД, они подставляются в документы автоматически.

Поля 3 и 4

Номер документа (поле 3) заполняется в соответствии с нумерацией, которая установлена в организации или у ИП, при этом длина номера не может быть больше 6 символов.

Нумеруются платежки подряд, с каждого года заново.

Например, если вы закончили в 2021 году номером 322, то 10 января первое платежное поручение будет № 1, а не 323.

В поле 4 указывается дата. Стандартный формат: ДД.MM.ГГГГ, к примеру, если перечисляете в последний день срока НДС за 4 квартал 2021 года, то дата будет: 25.01.2022.

Поле 5

Здесь необходимо вписать вид платежа . Это поле заполняется банком. Ранее, по старому Постановлению ЦБ можно было указать в нем: «срочно», «телеграфом», «почтой», но сейчас банк ставит в нем отметку «электронно», т. к. платежи формируются в сервисах банка.

Вот как выглядит это поле:

глгн

Поля 6 и 7

Сумма прописью и цифрами. Если заполняете поручение вручную или на бумаге, пишите сумму прописью с заглавной буквы, слово «рублей» не сокращайте , а копейки указывайте цифрами.

Поле 8

В поле 8 указывают плательщика.

  • Наименование юридического лица (допустимо указывать как полное, например, Общество с ограниченной ответственностью «Ромашка», так и сокращенное — ООО «Ромашка»).
  • Для ИП — фамилию имя и отчество полностью и статус.

Индивидуальный предприниматель Иванов Петр Иванович

ИП Иванов Петр Иванович

Иванов Петр Иванович (ИП)

  • Для представителей частной практики — ФИО и правовой статус.

Сергеев Андрей Васильевич (адвокат)

Если банк получателя или иной, участвующий в расчетах, является иностранным банком, то кроме наименования или ФИО ИП необходимо добавлять информацию в поля 8 или 16. Дополнительно нужно указать адрес места жительства (регистрации, пребывания) физлица или юридический адрес организации. Этого требует пункт 1.1 статьи 7.2 закона № 115-ФЗ от 07.08. 2001.

  • Бухгалтерия прямо в личном кабинете бана.
  • Анализ рисков приостановления операций от сервиса «Ревизор».
  • Эквайринг.
  • Валютный календарь для работы с ВЭД — вы не пропустите сроки валютного контроля.
  • Формирование документов для контрагентов: счета, акты, инвойсы и др.

Поля 9, 10, 11, 12

В этих четырех полях нужно указать банковские реквизиты плательщика:

  • расчетный и корреспондентский счета;
  • БИК;
  • наименование банка.

Обычно при открытии счета банк сразу передает вам полные реквизиты, но если вы не уверены в их актуальности, запросите их через систему клиент-банк, в онлайн-сервисе банка или в приложении.

Конечно, если вы постоянно пользуетесь счетом для получения платежей и перечислений, то заметите изменения, а вот если счет используется нечасто, то не обязательно. В электронном виде, как правило, платежное поручение с вашими реквизитами будет заполняться сразу корректно.

Поля 13, 14, 15, 16, 17, 61 и 103

О некоторых из них мы уже выше писали — здесь нужно указать реквизиты получателя.

Кроме письма ФНС № КЧ-4-8/16504@ нужные данные можно найти на сайте налоговой службы, точнее получить через специальный сервис .

Для этого требуется указать код ИФНС или адрес организации, ИП или места ведения бизнеса (зависит от вида налога, который надо заплатить, например, если вы получили один патент по месту регистрации, а другой — в ином регионе, то платить придется в две разные инспекции).

Узнать реквизиты для перечисления платежей в ФСС (взносов по страхованию от несчастных случаев на производстве, пени и штрафов) можно на региональных сайтах фонда. Проще всего найти их в списках на основном сайте:

Реквизиты для уплаты в ПФР можно узнать с помощью онлайн-сервиса . Достаточно выбрать тип плательщика, регион и вид платежа.

Напрямую в ПФР ИП и организациям можно перечислить штрафы, а предприниматели и физлица-самозанятые также могу перечислить страховые взносы по добровольному страхованию.

Поля 61 и 103 — ИНН и КПП получателя, их также можно найти способами, указанными выше.

Поля 18, 19, 20, 21, 22, 23

В них указывается информация о платеже.

Поле 18 «Вид. оп»

Для платежного поручения указывается шифр 01.

Поле 19 «Срок плат.»

По умолчанию в поле не ставится никакой отметки.

Поле 20 «Наз. пл.»

Согласно Положению ЦБ от 29.06.2021 № 762-П это поле заполняется для выплат зарплаты и иных доходов физлицам, для бюджетных платежей код не указывается.

Поле 21 «Очер. плат.»

Очередность платежа проставляется согласно статье 855 ГК. Если вы направили в банк несколько платежных поручений, например, на налоги, перечисление оплаты за товар поставщику, выплату зарплаты и на счете хватает средств, чтобы оплатить их все, то банк будет исполнять платежки по очереди. Сначала первую поступившую, потом вторую и т. д.

Если же окажется, что денег на счете не хватает, чтобы перевести сразу все платежи, то банк будет ориентироваться на очередность платежа:

  • 1 очередь — алименты и исполнительные документы по возмещению вреда, причиненного жизни или здоровью;
  • 2 очередь — исполнительные документы по выплате выходных пособий и зарплате;
  • 3 очередь — текущая зарплата и перечисление налогов, взносов на основе требований органов контроля (ПФР, ФНС, ФСС);
  • 4 очередь — прочие исполнительные документы;
  • 5 очередь — остальные платежи.

Как видите, если вы уплачиваете налоги или взносы сами, то они попадают в 5-ю очередь.

Как создать платежное поручение в Ак Барс Банке с компьютера:

Поле 22 «Код»

Это особое поле, в нем нужно указать уникальный идентификатор платежа или УИН. Он формируется налоговым органом, например, такой номер указывается в платежном документе, который прикладывается к патенту для ИП или указывается в требовании.

Поле 23 «Рез. поле»

Дополнительное поле, обычно здесь никаких отметок не ставится.

Поле 24

Поле « Назначение платежа » не имеет жестких требований, главное отразить в нем суть проводимой операции.

Например, указать номер и дату договора, за что производится оплата (материалы, электроэнергия, консультационные услуги и прочее). Также стоит вписать в него номера и даты счетов, актов или накладных. Кроме того, если оплата производится по исполнительному документу или требованию, их реквизиты также нужно указать в этом поле.

Обязательно надо указать сведения о НДС , если сумма его не включает, то сделать запись «Без НДС» или «НДС нет». Банковские системы часто выдают ошибку, если не указать данные об НДС в назначении платежа.

В отдельных случаях нужно особым образом заполнять это поле, например, при перечислении по исполнительному документу алиментов из доходов сотрудника. Тогда надо заполнить поле по такой схеме:

// «ВЗС» (взысканная сумма) // сумма цифрами //

Рубли отделяются от копеек символом «-» (тире); если сумма целая, без копеек, то после символа «-» (тире) указывается «00».

При перечислении взносов в этом поле рекомендуется указывать также регистрационный номер страхователя. Взять его можно как из информационных писем, которые присылает ПФР и ФСС, так и в выписке из ЕГРЮЛ или ЕГРИП.

Пример : выдержка из выписки ООО «Лента» (ОГРН 1037832048605, сеть гипермаркетов).

Поля 43 и 44

Эти поля предназначены для заполнения на бумаге — здесь проставляются печать и подпись плательщика. На электронном документе, если вы скачаете его в pdf, сведения об электронных подписях будут выделены отдельными блоком внизу документа.

Поля 101, 104, 105, 106, 107, 108, 109, 110

Это самые важные поля при проведении бюджетный платежей.

Поле 101 «Статус налогоплательщика»

Основные статусы, которые используются ИП и организациями:

01 ― юрлицо, для уплаты налогов за себя и при платеже за третье лицо, о том, как его оформить — читайте ниже, а также при перечислении взносов за сотрудников в ФНС;

02 — налоговый агент, статус применяется при перечислении НДФЛ, удержанного у сотрудников, для НДС, когда, например, организация арендует муниципальную недвижимость и выступает агентом по НДС;

08 ― применяется при перечислении ИП или организациями страховых взносов от несчастных случаев в ФСС или при оплате штрафов в ПФР;

13 ― этот новый статус появился в октябре 2021 года, его нужно указывать ИП, нотариусам, адвокатам, фермерам и другим физлицам, которые перечисляют налоги в бюджет за себя.

Поле 104 «Код бюджетной классификации»

КБК на 2022 год утверждены в Приказе Минфина России от 08.06.2021 № 75н.

Особое внимание уделите КБК по НДФЛ. В 2022 году нужно разделять налог с доходов до и более 5 млн рублей и в зависимости от вида дохода.

  • КБК 18210102010011000110 — НДФЛ, который удерживает из доходов физлица налоговый агент.
  • КБК 18210102020011000110 — НДФЛ с доходов ИП, нотариуса, адвоката и т.п. при получении дохода от предпринимательской деятельности (частной практики).
  • КБК 18210102080011000110 — НДФЛ с сумм дохода свыше 5 млн рублей.
  • КБК 18210102120011000110 — НДФЛ с суммы дохода свыше 5 млн рублей, при условии что налог перечисляется на основании налогового уведомления.

Это не полный перечень кодов для налога на доходы физлиц.

Поле 105 «ОКТМО»

Заполняется по классификатору территорий муниципальных образований (утв. приказом Росстандарта от 14.06.2013 № 159-СТ). Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований (утвержден приказом Росстандарта от 14.06.2013 № 159-СТ).

Может содержать 8 знаков (как правило) или 11 (если уплачиваемые налоги, сборы распределяются между населенными пунктами, входящими в муниципальные образования).

Обратите внимание ! ОКТМО, который вы указывает в платежном поручении, должен совпадать с ОКТМО в декларации. Например, если вы указали в декларации по НДС ОКТМО 45367000 (муниципальный округ Митино), то и при перечислении налога по этой декларации укажите в платежке тот же код.

Поле 106 «Основание платежа»

Количество кодов в поле сильно сократилось. В основном вам пригодятся два:

ТП — текущие платежи, к примеру, перечисление НДС за 1 квартал 2022 года или НДФЛ за сотрудников за января 2022 г.

ЗД — погашение задолженности по прошлым периодам (причем не важно платите вы налог или взнос просто так, в общем порядке, по требованию, по исполнительному листу и т.д.). Например, платеж 25 января 2022 года по НДС за 4 квартал 2021-го означает, что вам нужен код ЗД.

Поле 107 «Налоговый период»

Здесь необходимо указать период или дату налогового платежа.

  • месяц (МС);
  • квартал (КВ);
  • полугодие (ПЛ);
  • год (ГД).

Вот примеры заполнения поля 107:

  • МС.01.2022 (оплата за января 2022 года);
  • КВ.01.2022 (оплата за 1 квартал 2022 года);
  • ПЛ.02.2022 (оплата за второе полугодие 2022 года);
  • ГД.00.2022 (платеж за 2022 год);
  • 01.02.2022 (конкретная дата для платежа, это может быть, например, дата, установленная требованием ФНС для погашения долга, не путайте с датой требования ).

Кстати, если перечисляете налог авансом, то ставите тот налоговый период, за который производите оплату (будущий период).

Поле 108 «Номер документа — основания платежа»

Обычно это поле заполняют, когда получат какой-то документ от ФНС: требование, решение о привлечении к ответственности или документ от приставов.

Соответственно, если у вас в поле 106 стоит код ЗД, то вам, скорее всего, надо указать документ, на основании которого гасится задолженность. причем, несмотря на то, что в 106 поле ставится только одно обозначение, в поле 108 перед номером документа придется поставить разные буквенные коды (приказ Минфина от 14.09.2020 № 199н).

Выглядит это так (возьмем конкретные примеры):

  • ТР154 — оплата по требованию № 154;
  • АП964/875 — платеж по решению о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения № 964/875;
  • АР6541237-22 — перечисление по исполнительному листу № 6541237-22.

Максимум символов в поле — 15, если ваш случай не подходит под перечисленные выше (например, вы платите в соответствии с решением ФНС об отсрочке платеж), то указывайте просто номер документа без буквенного кода.

Поле 109 «Дата документа — основания платежа»

Здесь, всё понятно — выше мы пояснили как указать номер документа, а в поле 109 нужно просто указать его дату в формате ХХ.ХХ.ХХХХ.

Поле 110 «Тип платежа»

Иногда, при заполнении платежки по налогам, банковский сервис может требовать поставить в полях 108,109,110 какие-то отметки, если вы оставили их пустыми. В этом случае можно просто поставить там нули.

Как создать платежное поручение в Ак Барс Банке с телефона:

Как заполнить платежку, при оплате за третье лицо

Это не сложно, главное — быть внимательными и верно расставить в поручении сведения о плательщике (о том, кто перечисляет деньги) и налогоплательщике (в чью пользу производится платеж).

Например, вы — ООО «Дубочек» и хотите заплатить налог за ООО «Березка».

В полях «60» и «102» (ИНН и КПП плательщика) укажите данные ООО «Березка».

В полях 8, 9, 10, 11, 12 (данные плательщика) — укажите реквизиты ООО «Дубочек».

Заполните данные о получателе — налоговой инспекции ООО «Березка», в которую нужно перечислить налог.

Поля 104-110 заполняете по данным, которые предоставит ООО «Березка» — КБК налога, текущая задолженность или погашение долга, за какой период платеж, реквизиты документа-основания для платежа (например, требования).

В поле 101 укажите статус налогоплательщика (ООО «Березка»). Например, если вы причисляете НДС за организацию — 01, если переводите взносы на травматизм за ее сотрудников — 08.

Теперь нужно заполнить поле 24 «Назначение платежа». Будьте внимательны, заполняйте его по следующему образцу:

ИНН плательщика//КПП плательщика (ИП не указывают)//наименование (ФИО — для ИП) за кого осуществляется платеж//сведения о налоге (взносе, сборе и т.д.)

В нашем примере мы должны в назначении платежа указать ИНН и КПП ООО «Дубочек», наименование — ООО «Березка», сведения о налоге — например, «НДС за 4 квартал 2021 года».

КБК — фиксированный платеж в Пенсионный фонд за 2021 — 2021 годы для ИП за себя (новые реквизиты)

Для уплаты фиксированных платежей приведены КБК на страховые взносы ИП в 2021 году за себя.

кбк страховые взносы в пфр ИП за себя

В соответствии с законодательством Российской Федерации гражданин обязан уплачивать страховые взносы с момента приобретения им статуса индивидуального предпринимателя, то есть с момента внесения в ЕГРИП записи о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, и до момента государственной регистрации при прекращении физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя.

Федеральным законом №322 – ФЗ от 15 октября 2021 года размеры страховых взносов для индивидуальных предпринимателей, не производящих выплаты физическим лицам, на 2021 год сохранены на уровне 2021 года.

Если доход индивидуального предпринимателя в этом году не превысил 300 тыс. руб., то он уплачивает в фонды фиксированные платежи:

  • 32 448 руб. в Пенсионный фонд
  • 8 426 руб. в фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС)

Итого: 40 874 рублей.

Читайте также: О законности действий заказчика по одностороннему отказу от исполнения договора подряда.

Если доход индивидуального предпринимателя за расчетный период превысит 300 000 рублей, то, как и ранее, уплате подлежат страховые взносы на пенсионное страхование в фиксированном размере и дополнительно 1% от суммы дохода, превышающего 300 000 рублей за расчетный период.

Подробнее о том, как рассчитать : Страховые взносы ИП за себя в 2021 году

КБК по налогам на 2021 год: НДС, НДФЛ, налог на прибыль, транспортный налог, налог на имущество

Наименование платежа КБК
Налог на прибыль, который начисляют в федеральный бюджет (кроме консолидированных групп налогоплательщиков) 182 1 0100 110
Налог на прибыль, который начисляют в бюджеты субъектов РФ (кроме консолидированных групп налогоплательщиков) 182 1 0100 110
Налог на прибыль, который начисляют в федеральный бюджет (для консолидированных групп налогоплательщиков) 182 1 0100 110
Налог на прибыль, который начисляют в бюджеты субъектов РФ (для консолидированных групп налогоплательщиков) 182 1 0100 110
НДС, кроме импортного 182 1 0300 110
Налог на имущество, не входящее в Единую систему газоснабжения 182 1 0600 110
Налог на имущество, входящее в Единую систему газоснабжения 182 1 0600 110
Налог по упрощенке с объектом «доходы» 182 1 0500 110
Налог по упрощенке с объектом «доходы минус расходы», в том числе минимальный налог 182 1 0500 110
ЕНВД 182 1 0500 110
ЕСХН 182 1 0500 110
НДФЛ для налогового агента 182 1 0100 110
Транспортный налог 182 1 0600 110
Земельный налог с участков Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя 182 1 0600 110

Кто платит

Эта денежная повинность установлена для всех предпринимателей, независимо от системы налогообложения. Также не влияет на нее наличие или отсутствие ведения хоздетельности. Ранее для многих категорий самозанятых бизнесменов были предусмотрены льготы (военные пенсионеры и т.д.), теперь они отменены. Однако есть периоды, которые из расчета можно исключить:

  • служба в армии;
  • период ухода за ребенком, инвалидом первой группы, лицом старше 80 лет;
  • период нахождения с супругом за границей или в местностях, где трудовую деятельность невозможно было осуществлять.

Обязательное условие для освобождения от повинности, конечно же, — подтвержденное декларациями отсутствие хоздеятельности с целью получения выгоды в этот период.

КБК для уплаты пеней по налогам на 2021 год

Коды бюджетной классификации КБК на 2021 год утверждены приказом Минфина России от 06.06.2019 № 86н. Эти коды нужно указывать в платежных поручениях при уплате пеней по налогам в 2021 году.

Наименование платежа КБК
Налог на прибыль, который начисляют в федеральный бюджет (кроме консолидированных групп налогоплательщиков) 182 1 0100 110
Налог на прибыль, который начисляют в бюджеты субъектов РФ (кроме консолидированных групп налогоплательщиков) 182 1 0100 110
Налог на прибыль, который начисляют в федеральный бюджет (для консолидированных групп налогоплательщиков) 182 1 0100 110
Налог на прибыль, который начисляют в бюджеты субъектов РФ (для консолидированных групп налогоплательщиков) 182 1 0100 110
НДС 182 1 0300 110
Налог на имущество, не входящее в Единую систему газоснабжения 182 1 0600 110
Налог на имущество, входящее в Единую систему газоснабжения 182 1 0600 110
Налог по упрощенке с объектом «доходы» 182 1 0500 110
Налог по упрощенке с объектом «доходы минус расходы» 182 1 0500 110
ЕНВД 182 1 0500 110
ЕСХН 182 1 0500 110
НДФЛ для налогового агента 182 1 0100 110
Транспортный налог 182 1 0600 110
Земельный налог с участков Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя 182 1 0600 110

Тоже может быть полезно:

  • КБК для оплаты патента в 2021 году
  • КБК по страховым взносам на 2021 год
  • КБК для оплаты торгового сбора в 2021 году
  • КБК по НДС 2021 года
  • Новые КБК по пенсионным взносам 2021 года
  • Новые КБК по медицинским взносам 2021 года

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно!

КБК для уплаты штрафов по налогам на 2021 год

КБК на 2021 год утверждены приказом Минфин России от 06.06.2019 № 86н. Эти коды нужно указывать в платежных поручениях при штрафов по налогам в 2021 году.

Наименование платежа КБК
Налог на прибыль, который начисляют в федеральный бюджет (кроме консолидированных групп налогоплательщиков) 182 1 0100 110
Налог на прибыль, который начисляют в бюджеты субъектов РФ (кроме консолидированных групп налогоплательщиков) 182 1 0100 110
Налог на прибыль, который начисляют в федеральный бюджет (для консолидированных групп налогоплательщиков) 182 1 0100 110
Налог на прибыль, который начисляют в бюджеты субъектов РФ (для консолидированных групп налогоплательщиков) 182 1 0100 110
НДС 182 1 0300 110
Налог на имущество, не входящее в Единую систему газоснабжения 182 1 0600 110
Налог на имущество, входящеее в Единую систему газоснабжения 182 1 0600 110
Налог по упрощенке с объектом «доходы» 182 1 0500 110
Налог по упрощенке с объектом «доходы минус расходы» 182 1 0500 110
ЕНВД 182 1 0500 110
ЕСХН 182 1 0500 110
НДФЛ для налогового агента 182 1 0100 110
Транспортный налог 182 1 0600 110
Земельный налог с участков Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя 182 1 0600 110

Добровольное страхование ИП в фиксированном размере

Помимо обязательного страхования в системе медицинского и пенсионного страхования, ИП вправе добровольно застраховаться в системе социального страхования. Социальное страхование – это страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, а также страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Величина такого взноса в фонд социального страхования зависит от величины МРОТ, установленной на 1 января расчетного года:

  • в 2021 году до 31.12.2019 года ИП должен перечислить в ФСС 3 925 руб. 44 коп. (11 280 руб. х 2,9% х 12).
  • в 2021 году до 31.12.2020 года сумма страхового взноса, перечисленного в ФСС должна быть 4 221 руб. 24 коп. (12 130 руб. х 2,9% х 12).

КБК для перечисления добровольного взноса в ФСС в 2021 и 2020 году одинаков: 393 11700 180.

Статья проверена и отредактирована в соответствии с изменениями действующего законодательства 21.10.2019

КБК для уплаты страховых взносов на 2021 год

Минфин России утвердил новые коды бюджетной классификации для платежных поручений на страховые отчисления приказом № 86н от 06.06.2019 г.

Наименование платежа КБК
Пенсионные взносы по основным и пониженным тарифам 182 1 0210 160
Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (список 1) 182 1 0210 160
Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (список 1) 182 1 0220 160
Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (список 2) 182 1 0210 160
Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (список 2) 182 1 0220 160
Медицинские взносы 182 1 0213 160
Социальные взносы 182 1 0210 160
Взносы на травматизм 393 1 0200 160

КБК — фиксированный платеж в Пенсионный фонд за 2021 — 2021 годы для ИП за себя (новые реквизиты)

Фиксированные платежи в 2021 — 2021 годах ИП платят на следующие КБК (приказы Минфина России: в 2021 году — от 08.06.2020 № 99н, в 2020 году — от 29.11.2019 № 207н):

  • 182 1 0210 160 — по взносам на пенсионное страхование (ОПС), он единый для взносов как в пределах годового дохода 300 000 рублей, так и с превышающей его суммы;
  • 182 1 0213 160 — по взносам на медстрахование (ОМС).

Размер фиксированных взносов в 2021 и 2021 годах одинаков (п. 1 ст. 430 НК РФ):

  • 32 448 руб. — на ОПС;
  • 8 426 руб. — на ОМС.

Для ИП, осуществляющих деятельность в наиболее пострадавших из-за коронавируса отраслях экономики, взносы на ОПС в фиксированном размере за 2021 г. составляли 20 318 руб.

Срок уплаты фиксированных платежей за 2021 год — не позднее первого рабочего дня 2022 года (поскольку 31.12.2021 — выходной), за 2021 год срок был не позднее 31.12.2020. Платежи можно уплачивать частями в течение года или внести единовременно. На каждый взнос заполните отдельное платежное поручение. Наши эксперты подготовили образцы платежных поручений для уплаты фиксированных взносов ИП за 2021 год.

Обратите внимание на реквизиты, которые в образцах отмечены цветом. Они заполнены по новым правилам. Если будете перечислять взносы в мае и позднее, указывать их следует именно так. До 30.04.2021 включительно банк проведет платежку и со старыми реквизитами. Найти новые реквизиты вам поможет сравнительная таблица от ФНС. Где взять эту таблицу, мы рассказывали в этой публикации.

С доходов, превышающих 300 000 руб. в год, следует уплатить дополнительный взнос на ОПС в размере 1% от суммы превышения не позднее 01 июля года, следующего за отчетным, т.е. взносы за 2020 год нужно будет перечислить не позднее 01.07.2021, за 2021-й — не позднее 01.07.2022.

Важно! Разъяснения от КонсультантПлюс Платит ли ИП страховые взносы за себя при временном приостановлении деятельности В общем случае ИП, который временно не осуществляет деятельность, но при этом сохраняет свой статус (не исключен из ЕГРИП), должен продолжать платить за себя взносы на ОПС и ОМС. Это касается и периода административного приостановления деятельности (пп. 2 п. 1 ст. 419, п. 1 ст. 430 НК РФ, Письмо Минфина России от 16.12.2020 N 03-15-03/110145, ст. 3.12 КоАП РФ). Исключением являются… Подробнее об этом читайте в К+. Пробный доступ к системе можно получить бесплатно.

Допвзнос за 2020-2021 гг. ограничен максимальной величиной в размере 259 584 руб. КБК для допвзноса такой же, как для фиксированного — 182 1 0210 160.

Примеры и сроки уплаты фиксированных взносов ИП см. в этой статье.
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

КБК для уплаты пеней по страховым взносам на 2021 год

Наименование платежа КБК
Пенсионные взносы по основным и пониженным тарифам 182 1 0210 160
Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (список 1) 182 1 0210 160
Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (список 1) 182 1 0200 160
Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (список 2) 182 1 0210 160
Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (список 2) 182 1 0200 160
Медицинские взносы 182 1 0213 160
Социальные взносы 182 1 0210 160
Взносы на травматизм 393 1 0200 160

Когда и куда перечислять

Подчеркнем еще раз, что оплата производится на реквизиты налоговой, и отчетность по взносам предоставляется туда же. Каких-то специальных региональных КБК не существует, даже для городов федерального значения, поэтому КБК ФФОМС 2021 в СПб, так же как и КБК ПФР с 2021 года СПб ИП не применяется. Актуальные коды бюджетной классификации изложены в таблице ниже, все они являются федеральными, то есть едиными для применения по всей стране.

Срок исполнения данной денежной повинности — последний день года, по платежам в размере 1% — до 1 июля следующего года. Так как 31 декабря в текущем году будет выходным, то последний срок для исполнения обязанности по оплату переносится на ближайший рабочий день — 9 января.

Еще раз необходимо подчеркнуть, что все пенсионные взносы, в том числе за прошедшие периоды, теперь осуществляются в ИФНС РФ. Стоит проверить все реквизиты тщательно, так как ошибки чреваты разбирательствами, уточнениями (если неточность замечена сразу, надо обратиться с письмом в ИФНС и просить отнести средства на верные КБК). Если ошибка не будет замечена в течение длительного времени, обязанность по уплате могут счесть неисполненной, значит, возможно начисление пени. И даже при внесении исправлений в платежные документы пени могут не отменить, а оспаривание такого решения в суде не всегда приносит желаемый результат, о чем говорит судебная практика.

КБК для уплаты штрафов по страховым взносам на 2021 год

Наименование платежа КБК
Пенсионные взносы по основным и пониженным тарифам 182 1 0210 160
Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (список 1) 182 1 0210 160
Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (список 1) 182 1 0200 160
Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (список 2) 182 1 0210 160
Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (список 2) 182 1 0200 160
Медицинские взносы 182 1 0213 160
Социальные взносы 182 1 0210 160
Взносы на травматизм 393 1 0200 160

КБК для взносов ИП на 2021 год

Индивидуальные предприниматели платят КБК самостоятельно. Если ИП работает одновре-менно работает, как наемный сотрудник, он все равно должен платить взносы за себя – как ИП.

Предприниматели обязаны платить обязательные взносы на собственное пенсионное и медицинское страхование, до того момента, по они «числятся» как ИП и о них есть запись ЕГРИП. Возраст предпринимателя и род занятий значения не имеет. И самое важное, взносы нужно платить даже в том случае, если ИП не получает никакого дохода.

Что такое фиксированные взносы

Фиксированными платежи называются потому, что они определены одинаковыми для всех ИП и различаются лишь в зависимости от того, насколько успешным был бизнес ИП:

  • если доход за год больше 300 000 — предпринимателю за 2021 год придется заплатить в ПФР 26 545 р.+ 1% от дохода сверх указанной суммы, а в ФФОМС — 5840 рублей;
  • если меньше 300 000 — те же цифры, но без 1%.

С 2021 года суммы не зависят от МРОТ.

Уплачивают взносы не только предприниматели, но и адвокаты, нотариусы, иные физические лица, занимающиеся частной практикой, то есть, работающие «на себя».

С прошлого года эти отчисления уплачиваются не в сами внебюджетные фонды, а в ИФНС РФ по месту регистрации, соответственно, и отчетность сдается также в налоговую инспекцию. Это новое правило, таким образом решено было повысить собираемость, и ожидания вполне оправдались.

Читайте также:
4 способа переоформления автомобиля на родственника
Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: